DEFINIÇÃO RÁPIDA
VGBL é o plano de previdência sem dedução no IR anual, em que o imposto no resgate incide apenas sobre os rendimentos, e não sobre o valor aplicado.
Como funciona
Juridicamente, o VGBL é um seguro de vida com cobertura por sobrevivência, por isso é regulado pela Susep. As contribuições não podem ser abatidas na declaração, mas, em troca, o imposto no resgate só recai sobre o ganho. É a modalidade mais usada por quem faz a declaração simplificada, é isento ou já usou o limite de 12% de dedução do PGBL.
O participante escolhe a tabela regressiva ou progressiva de IR (até o primeiro resgate, pelas regras atuais) e pode fazer portabilidade entre planos sem pagar imposto. Os fundos do plano não sofrem come-cotas, o que deixa todo o rendimento trabalhando até o resgate. Em caso de falecimento, o saldo vai para os beneficiários indicados, em geral fora do inventário, embora regras estaduais de imposto sobre herança possam se aplicar.
- Contribuições de R$ 80.000 e rendimentos de R$ 50.000 → saldo de R$ 130.000
- Tabela regressiva com mais de 10 anos: alíquota de 10%
- VGBL: IR sobre R$ 50.000 = R$ 5.000
- PGBL: IR sobre R$ 130.000 = R$ 13.000 (compensado, em parte, pelas deduções feitas no passado)
Números inventados, só para mostrar como a conta funciona. Não são previsão nem recomendação.
Por que isso importa
Escolher entre VGBL e PGBL depende do tipo de declaração e do planejamento de cada pessoa. Em ambos, as taxas do plano pesam muito no longo prazo, então vale comparar com investimentos fora da previdência. Simule objetivos em Primeiro milhão e leia Previdência privada.
Erros comuns
- Achar que o VGBL é isento de IR.
- Ignorar as taxas de carregamento e administração.
- Não indicar beneficiários e perder uma das utilidades do plano.
Termos relacionados
- PGBLPGBL é o plano de previdência que permite deduzir as contribuições até 12% da renda bruta tributável na declaração completa do IR; no resgate, o imposto incide sobre todo o valor.
- Previdência privadaPrevidência privada é um investimento de longo prazo, feito por planos PGBL ou VGBL, com regras de IR próprias e foco em complementar a aposentadoria.
- IR regressivoIR regressivo é a tabela de Imposto de Renda da renda fixa em que a alíquota cai com o tempo: de 22,5% até 180 dias a 15% acima de 720 dias.
- Come-cotasCome-cotas é a cobrança antecipada de Imposto de Renda que acontece em maio e novembro nos fundos abertos de renda fixa e multimercado, reduzindo o número de cotas.
- Taxa de administraçãoTaxa de administração é o percentual anual cobrado por um fundo sobre o patrimônio para pagar gestão, administração e outros serviços, descontado diariamente da cota.
Mais de impostos, regras e previdência:
Fontes: Susep; Receita Federal; Lei 14.803/2024. Regras conferidas em 28/10/2026.
Conteúdo só para aprender, escrito e revisado pela Redação Investidor Invest. Nada aqui é recomendação para comprar ou vender qualquer investimento. Os exemplos usam números inventados, e as regras de impostos e garantias podem mudar, então confira a fonte oficial antes de decidir.