Planilha de day trade grátis: operações, prejuízo e DARF

A planilha tem cinco abas ligadas entre si. Você só digita na primeira (e em duas células de saldo inicial); o resto se preenche sozinho. Células amarelas são para preencher; as cinzas têm fórmulas e não devem ser apagadas.

• Operações: Uma linha por operação encerrada: data, ativo, mercado, tipo (day trade ou swing trade), quantidade, multiplicador, preços, custos e IRRF. As colunas cinzas calculam o valor de venda, o resultado bruto, o resultado líquido e o mês.
• Resumo mensal: Soma o resultado de cada mês separando day trade e swing trade por mercado (ações, opções, futuros, ouro, ETF e outros), mostra se as vendas de ações no swing ficaram dentro da isenção de R$ 20 mil e conta quantas operações terminaram no positivo.
• Prejuízo a compensar: Leva o prejuízo de um mês para o seguinte e abate dos lucros futuros, sempre dentro do mesmo tipo: prejuízo de day trade só com lucro de day trade, prejuízo de swing só com lucro de swing.
• DARF: Aplica 20% sobre a base do day trade e 15% sobre a do swing, abate o IRRF, guarda o saldo de IRRF para os meses seguintes, junta valores abaixo de R$ 10 ao mês seguinte e mostra o vencimento.
• Instruções: O passo a passo de preenchimento, os multiplicadores dos contratos e as regras de imposto usadas, com as fontes.

1. Clique em "Baixar planilha" e salve o arquivo .xlsx no seu computador.
2. Abra o arquivo. Se aparecer a faixa amarela de "Modo de exibição protegido", clique em Habilitar edição. É o aviso padrão do Excel para arquivos baixados da internet; a planilha não tem macros nem conexões externas.
3. Na aba Operações, apague o conteúdo das células amarelas das linhas 5, 6 e 7, que trazem três exemplos fictícios (um com mini índice, um com BOVA11 e um com mini dólar).
4. Registre cada operação encerrada numa linha. As listas de Mercado e Tipo aparecem ao clicar na célula.
5. Na aba Resumo mensal, confira se o ano da célula B3 é o das suas operações. Para outro ano, troque o número.

O arquivo foi testado no Excel para Windows. Ele usa só funções comuns (SOMASES, CONT.SES, SE, MÁXIMO, FIMMÊS e DIATRABALHO), que o Excel traduz sozinho para o idioma instalado.

1. Baixe o arquivo .xlsx pelo botão desta página.
2. Abra o Google Planilhas e crie uma planilha em branco. No menu, vá em Arquivo > Importar, escolha a guia Fazer upload e arraste o arquivo baixado.
3. Na janela que aparece, selecione Substituir planilha e clique em Importar dados. As cinco abas, as listas de escolha e as fórmulas vêm juntas.
4. Em Arquivo > Configurações, confira se a localidade está como Brasil. Assim a vírgula fica como separador decimal e as datas no formato dia/mês/ano.

Outro caminho é subir o arquivo para o Google Drive e abrir com o Google Planilhas. Nesse caso o Google pode manter o arquivo no formato do Excel; para editar sem limitações, use Arquivo > Salvar como Planilhas Google.

Cada linha é uma operação completa: entrou e saiu. No day trade, a data é a do pregão. No swing trade, use a data da venda, porque é no mês da venda que o resultado entra na apuração do imposto.

O multiplicador transforma a diferença de preço em reais. Em ações, ETF e opções ele é 1, porque o preço já é por unidade. No mini índice (WIN) é 0,2, já que cada ponto vale R$ 0,20 por contrato; no mini dólar (WDO) é 10, pois cada ponto vale R$ 10. Os valores de todos os contratos estão na página de valor do ponto. Um exemplo: 2 contratos de WIN comprados a 150.000 e vendidos a 150.350 dão 350 × 2 × 0,2 = R$ 140 de resultado bruto.

Na operação vendida (você vende primeiro e recompra depois), preencha os dois preços normalmente. A conta é sempre (venda − compra) × quantidade × multiplicador, então o sinal sai certo. Em custos, some corretagem, emolumentos, taxa de liquidação e ISS da nota de corretagem; a calculadora de custos da B3 ajuda a estimar a parte da bolsa.

No swing trade de ações, o preço de compra deve ser o preço médio de todas as compras do papel, com os custos, que é o que a Receita usa para apurar o ganho. A calculadora de preço médio faz essa conta.

A planilha segue as regras da Receita Federal para pessoa física em vigor em 2026. Com a perda de validade da MP 1.303/2025, as alíquotas continuam as de antes:

• Day trade: 20% sobre o ganho líquido do mês, com IRRF de 1% sobre o resultado positivo, retido pela corretora.
• Swing trade (operações comuns): 15% sobre o ganho líquido do mês, com IRRF de 0,005% sobre o valor das vendas (a retenção só acontece acima de R$ 1).
• Isenção de R$ 20 mil: só para vendas de ações no mercado à vista no swing trade. O ouro ativo financeiro tem um limite próprio de R$ 20 mil. Não vale para day trade, ETF, opções nem futuros.
• Prejuízo: compensado só com lucro do mesmo tipo e sem prazo para acabar, desde que informado na declaração anual. O passo a passo está no guia como compensar prejuízo no day trade.
• DARF: código 6015, pago até o último dia útil do mês seguinte. Valor abaixo de R$ 10 não é pago no mês: ele se soma ao do mês seguinte.

Para conferir um mês específico sem preencher a planilha, use a calculadora de imposto de day trade e swing trade. O resumo das regras de cada investimento está na página de imposto de renda.

Ela não importa notas de corretagem automaticamente: você digita os dados. Também ficam de fora fundos imobiliários (que têm alíquota de 20% e compensação de prejuízo à parte), criptoativos, investimentos no exterior e o exercício de opções com formação de preço médio. Nesses casos, consulte as Perguntas e Respostas do IRPF da Receita ou um contador.

O IRRF estimado é aproximado. A corretora apura o IRRF do day trade pelo resultado do dia, e não por operação, então o número que vale é o da nota; por isso há uma coluna para você informar o valor real. A data de vencimento do DARF não considera feriados: se cair num feriado nacional, o prazo é o dia útil anterior. A única exceção já embutida é dezembro: como 31/12 não tem expediente bancário, o DARF das operações de novembro aparece com vencimento no dia útil anterior (30/12/2026, por exemplo). Os dias sem pregão estão no calendário da B3.

A coluna de diário, no fim da aba Operações, é livre: anote o motivo da entrada, o horário ou o que quiser revisar depois. Revisar operações antigas com calma costuma ensinar mais do que o resultado de um dia isolado, e o guia de gerenciamento de risco mostra que números acompanhar.