DEFINIÇÃO RÁPIDA
IR dedo-duro é a pequena retenção de Imposto de Renda feita nas vendas em bolsa, que antecipa parte do imposto e informa a operação à Receita Federal.
Como funciona
Em operações comuns, a retenção é de 0,005% sobre o valor da venda (Lei 11.033/2004, art. 2º, §1º). No day trade, segundo a Receita Federal, é de 1% sobre o resultado líquido das operações do dia. O valor aparece na nota de corretagem. O apelido vem da função: o valor é pequeno, mas registra a operação no CPF do investidor.
O dedo-duro não é o imposto final. Ele pode ser deduzido do imposto devido no mês, compensado nos meses seguintes ou na declaração anual (art. 2º, §7º). No day trade, segundo a Receita, o saldo retido só pode ser compensado até dezembro do mesmo ano.
- Retenção de 0,005%: R$ 2,00 na nota de corretagem
- Lucro tributável no mês: R$ 3.000 → IR de 15% = R$ 450
- DARF a pagar: 450 - 2 = R$ 448
Números inventados, só para mostrar como a conta funciona. Não são previsão nem recomendação.
Por que isso importa
Entender o dedo-duro evita dois enganos: achar que o imposto já foi pago e achar que o valor retido se perde. Ele entra na conta do DARF. As regras por tipo de investimento estão na tabela de IR dos investimentos.
Erros comuns
- Achar que o dedo-duro quita o imposto sobre o lucro.
- Esquecer de abater o valor retido no DARF.
- Deixar o IR retido em day trade para compensar no ano seguinte.
Termos relacionados
- DARFDARF é a guia usada para pagar impostos federais; quem investe a usa, por exemplo, para pagar o IR sobre lucro com ações quando as vendas passam da isenção.
- Compensação de prejuízoCompensação de prejuízo é abater perdas com vendas na bolsa dos lucros do mesmo mês ou de meses seguintes, reduzindo o IR devido, sem prazo para a perda expirar.
- Day tradeDay trade é comprar e vender o mesmo ativo no mesmo dia, buscando lucrar com oscilações de curtíssimo prazo; o lucro paga 20% de Imposto de Renda.
- Swing tradeSwing trade é comprar um ativo e vendê-lo dias ou semanas depois; em ações, o lucro paga 15% de IR, com isenção se as vendas do mês não passarem de R$ 20 mil.
- CorretoraCorretora é a instituição autorizada pelo Banco Central e pela CVM que dá acesso à bolsa e a outros investimentos, intermediando as ordens do cliente.
Mais de impostos, regras e previdência:
Fontes: Lei 11.033/2004, art. 2º, §§ 1º e 7º; Receita Federal, retenções em renda variável. Regras conferidas em 11/11/2026.
Conteúdo só para aprender, escrito e revisado pela Redação Investidor Invest. Nada aqui é recomendação para comprar ou vender qualquer investimento. Os exemplos usam números inventados, e as regras de impostos e garantias podem mudar, então confira a fonte oficial antes de decidir.