DEFINIÇÃO RÁPIDA
Compensação de prejuízo é abater perdas com vendas na bolsa dos lucros do mesmo mês ou de meses seguintes, reduzindo o IR devido, sem prazo para a perda expirar.
Como funciona
Segundo a Receita Federal, a perda em operações comuns pode ser compensada com ganhos líquidos de outras operações no mesmo mês ou nos meses seguintes, e a perda em day trade, só com ganhos de day trade. É proibido usar a perda de um mês contra lucro de meses anteriores. A base legal está no art. 72, §4º, da Lei 8.981/1995.
A perda não tem data para expirar, mas há uma condição: ela precisa ser informada no demonstrativo de renda variável da declaração, no mês em que ocorreu e nos seguintes, até ser totalmente usada. Prejuízo em venda feita fora da bolsa não é compensável com esses ganhos.
- Março: venda de ações com prejuízo de R$ 4.000 (vendas de R$ 30.000 no mês)
- Maio: lucro de R$ 6.000 em operações comuns (vendas de R$ 50.000 no mês)
- Base de cálculo em maio: 6.000 - 4.000 = R$ 2.000 → IR de 15% = R$ 300
- Sem compensar, o IR seria de R$ 900
Números inventados, só para mostrar como a conta funciona. Não são previsão nem recomendação.
Por que isso importa
Registrar o prejuízo reduz legalmente o imposto futuro, e esquecer de declará-lo pode fazer o investidor perder esse abatimento. O guia Como declarar ações mostra onde informar a perda, e o DARF é a guia em que o imposto reduzido é pago.
Erros comuns
- Usar prejuízo de day trade para abater lucro de operações comuns.
- Não declarar o prejuízo no ano em que ele aconteceu.
- Tentar abater a perda de hoje do imposto pago em meses anteriores.
Termos relacionados
- DARFDARF é a guia usada para pagar impostos federais; quem investe a usa, por exemplo, para pagar o IR sobre lucro com ações quando as vendas passam da isenção.
- Day tradeDay trade é comprar e vender o mesmo ativo no mesmo dia, buscando lucrar com oscilações de curtíssimo prazo; o lucro paga 20% de Imposto de Renda.
- Swing tradeSwing trade é comprar um ativo e vendê-lo dias ou semanas depois; em ações, o lucro paga 15% de IR, com isenção se as vendas do mês não passarem de R$ 20 mil.
- IR dedo-duroIR dedo-duro é a pequena retenção de Imposto de Renda feita nas vendas em bolsa, que antecipa parte do imposto e informa a operação à Receita Federal.
- Ganho de capitalGanho de capital é o lucro na venda de um bem ou direito por valor maior que o custo de compra, como um imóvel, um carro ou uma participação em empresa.
Mais de impostos, regras e previdência:
Fontes: Receita Federal, compensações em renda variável; Lei 8.981/1995, art. 72, §4º. Regras conferidas em 11/11/2026.
Conteúdo só para aprender, escrito e revisado pela Redação Investidor Invest. Nada aqui é recomendação para comprar ou vender qualquer investimento. Os exemplos usam números inventados, e as regras de impostos e garantias podem mudar, então confira a fonte oficial antes de decidir.